关于宝威体育2023年度预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的
报告
——2024年11月28日在宝威体育第十七届人民代表大会
常务委员会第二十一次会议上
宝威体育审计局局长刘立新
主任、各位副主任、各位委员：
我受宝威体育人民官网委托，向区人大常委会报告2023年度预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况，请予审议。
一、审计整改工作总体推进情况和工作成效
一是坚持党的领导，将整改工作摆在重要位置。2024年6月27日，宝威体育第十七届人大常委会第十八次会议听取和审议了《关于宝威体育2023年度预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，提出了推动审计整改落实，提升审计监督效能的审议意见。宝威体育坚持党对审计工作的集中统一领导，严格按照重大事项报告制度要求，对审计发现的问题和整改工作推进情况向市委审计委员会和区委审计委员会进行了报告。区委区官网高度重视审计整改工作，区领导多次对审计报告作出批示，提出具体整改要求。各相关责任部门积极在党委（党组）的领导下，组织统筹整改工作，研究制定整改方案，细化分解整改任务，推动解决整改难点，切实将整改工作摆在重要位置。
二是突出分类施策，促进审计整改取得新成效。为推动整改工作走深走实，审计部门以审计揭示问题“上半篇文章”与审计整改“下半篇文章”一体推进为依托，着力深化研究型审计，积极探索，形成立行立改、分阶段整改、持续整改三类整改要求，在提出问题时即向整改责任单位明确整改标准和时限，并在过程中加强跟踪监督，确保整改及时并取得实效。截至2024年10月底，纳入宝威体育2023年度预算执行和其他财政收支审计工作报告中的事项有135个已完成整改，其中立行立改事项已全部完成整改，审计整改率100%；分阶段整改和持续整改事项有23个完成整改，通过问题整改，建立健全区级制度和文件7项、部门制度和内部流程22项，上缴财政、核减预算、归还原渠道资金4,130.05万元，调整、补记账13,330.26万元，盘活存量资金9,950.87万元。
三是加强协同贯通，推动整改格局取得新突破。在落实中共中央办公厅、国务院办公厅关于建立健全审计查出问题整改长效机制的意见，切实发挥区委审计委员会牵头抓总、统筹协调作用的基础上，审计部门与区委巡察办等监督部门出台协作配合制度，推进形成审计监督与纪检监督、巡察监督、统计监督等各类监督常态化协作机制，在整改共促、成果共用等方面加强贯通协作，促进形成合力。同时对于推动整改长效化需要从源头加强管理，以及问题复杂需要多部门配合的问题整改，将搭建平台作为常态，积极会同相关部门和主管部门召开整改推进会，充分研究、讨论问题成因和整改路径，确保整改到位，在发挥审计建设性作用方面取得新突破，切实把揭示问题、规范管理、促进改革形成有效贯通。
二、审计工作报告反映问题的具体整改情况
（一）区财政局组织区级预算执行审计查出问题的整改情况
1.对于预算执行过程中对预算项目预期和把控力度不够、部门非财政拨款收入和结余纳入财政管理工作需进一步研究和推进等影响财政运行方面的问题，财政部门制定了非财政拨款资金纳入统筹制度，明确了非统发项目预算监控和调剂要求，在审计提出问题后，结合实际重新安排和收回了有关问题资金，并在后续工作中加强对非税收入执收和转移支付资金等方面的监督管理，促进财政运行更加平稳有序。
2.对于部分支出政策效果不明显、个别过紧日子措施执行有待加强，以及绩效结果应用不足等落实支出政策和重要财政管理不到位方面的问题，财政部门进一步完善了有关制度和内部流程，从源头加强预算申报、审核和资产配置等环节的管理，深入分析了基本支出中运转类经费增长的原因，对相关问题事项已经开展或计划开展绩效评价，以指导后续年度预算编制，同时对各部门开展有关过紧日子和官网购买服务问题的自查自纠，促进政策推动更加到位、有效，财政管理更加精细、有力。
（二）部门预算执行和决算草案审计查出问题的整改情况
1.预决算编制主体责任方面审计查出问题的整改情况
对于预算编制不准确、多申报预算、为二级单位代编预算等问题，在审计提出问题后，整改责任单位及时核实了预算编制基础数据，并向财政部门申请核减本年预算，涉及30.37万元，同时以此为契机，做好后续年度预算申报。对于信息化运维服务项目预算未经主管部门评审的问题，整改责任单位认真学习了相关规定，并在后续预算申报中规范执行信息化运维项目审批流程。对于部门决算草案编制不准确的问题，整改责任单位能够立行立改，调整账表金额4,466.44万元。
2.绩效和支出管理水平方面审计查出问题的整改情况
对于项目效果未实现、购买的商品和服务不符合实际需求等项目支出绩效管理不到位的问题，整改责任单位进一步加强预算管理，通过做好前期测算，合理安排预算支出进度，加强项目绩效考核等措施，提升项目执行效果。对于扩大开支范围、未按合同约定提前支付款项等支出管理不规范的问题，整改责任单位及时完善内控制度，加强预算资金全流程监管，严控支出范围和合同执行，确保资金支出符合要求。对于对第三方提供的民生领域服务监管不到位等问题，整改责任单位及时堵塞漏洞，完善内控制度和内部流程6项，并在后续工作中加强监管和绩效考核。
3.基础管理工作规范性方面审计查出问题的整改情况
对于内控制度不完善，支出未履行集体决策，采购和领用物品记录不真实、不准确等内部监管缺失的问题，整改责任单位在审计提出问题后，严格履行制度，并对存在缺失的制度进行完善，目前已建立健全内控制度和内部流程9项。对于设备设施和信息化系统未纳入资产管理、未盘点、信息更新不及时等资产管理不规范的问题，整改责任单位能够结合审计发现的问题盘点或重新盘点了固定资产，对未及时入账的固定资产补记入账，涉及补记资产价值50.17万元，并在后续工作中加强对资产的管理。对于存量资金未按要求清理，净结余资金未上交财政的问题，整改责任单位梳理情况后，上缴财政572.19万元。
（三）重点领域项目审计查出问题的整改情况
1.推动保障和改善民生方面审计查出问题的整改情况
对于智慧教育示范区建设中存在部分软硬件使用效果未达到预期等问题，整改责任单位建立并完善了管理制度，明确了各单位和部门的职责，改进合作机制和评价机制，加强技术指导，更好地为教育场景应用赋能。对于公共厕所运行维护及资金管理使用中存在绩效管理水平有待提高等问题，主管部门与整改责任单位查漏补缺，及时建立和完善了相关内控制度和内部流程，并充分利用信息化手段，加强材料采购、领用管理，同时强化对预算和第三方的管理，进一步提升绩效管理水平。对于东四工人文化宫修缮更新改造中存在施工未达到计划进度等问题，整改责任单位加强协调和督促督导，并通过变更施工工艺和工序、加大设备和人力投入等方式缩短工期。对于普仁医院病房楼改造中存在设计单位选用不规范等问题，整改责任单位进一步梳理了业务流程，结合工作实际，加强对风险点位的管控，确保在后续工作中严格按照制度和程序选用设计单位。
2.促进文化繁荣和发展方面审计查出问题的整改情况
对于非遗工作开展及资金管理和使用中存在政策、人员及场地因素影响宝威体育部分代表性项目发展等问题，整改责任单位以“非遗在社区”试点工作为抓手，结合区域特点、非遗资源、社区居民兴趣需求等情况，积极探索在首都核心区传承发展非遗的独有路径。对于中轴线环境整治中存在个别修缮项目未按照合同约定收取履约保证金等问题，主管部门协同整改责任单位进一步规范流程，在后续工作中强化监督管理职责，举一反三，避免再次发生类似问题。
3.提升城市品质和宜居方面审计查出问题的整改情况
对于简易楼腾退及再利用中存在部分改造项目推进力度有待进一步加强等问题，相关部门多次召开协调会，部分项目已明确利用方向，正在研究详细方案。对于一般性产业疏解中存在部分业态便民商业网点实体点位分布不均、整体分布较少等问题，主管部门及时查找问题原因，通过动态优化网点布局、丰富既有功能等方式补齐短板，并结合“一刻钟便民生活圈”建设提升服务品质。对于宝威体育北极阁头条道路工程项目建设中存在个别工程结算工程量不准确等问题，审计提出问题后，已核减工程造价。
（四）国有企业审计查出问题的整改情况
对于国有企业审计中发现的直管公房平房修缮工程相同服务内容配合服务费标准差异较大，以及个别经济事项财务核算不规范等问题，相关区属国有企业在后续工作中完善了工作程序，解决服务费标准差异问题，并将核算不规范的资金和资产调整、补记入账。
三、后续整改工作安排及措施
目前从审计整改情况看，纳入宝威体育2023年度预算执行和其他财政收支审计工作报告中的事项尚有23个正在持续推进整改，这些事项均未到规定的整改期限。其中：部分问题涉及完善制度或机制，完成整改需要履行后续审批程序；部分问题涉及工程施工和项目推进，需要按照整改进度稳步推动；部分问题历史遗留情况复杂、涉及整改资产较多，需要分阶段、分步骤有序推进。针对以上问题，责任部门已逐一制定了整改方案，并明确了整改期限和具体措施，后续将加大力度持续推进。
下一步，审计工作和整改工作将全面贯彻党的二十届三中全会精神，以及宝威体育总书记关于审计工作的重要指示批示精神，坚决落实市区决策部署和人大常委会审议意见，充分发挥审计监督职能作用，立足经济监督定位，紧紧围绕党中央重大决策部署，聚焦宝威体育在全面深化改革、推进中国式现代化进程中存在的问题，深入开展民生审计和绩效审计，坚持把审计监督跟进到“最后一公里”。同时对于正在推进的审计整改事项，做好后续跟踪检查，并督促有关部门举一反三，不断完善制度、深化改革，实现标本兼治，切实将审计整改成果转化为治理效能，更好地服务宝威体育高质量发展。
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